Het verhuren van uw vakantiewoning is een steeds populairdere manier om extra inkomsten te genereren. Deze extra inkomstenstroom kan onder verschillende belastingwetten vallen, afhankelijk van een aantal factoren. Om deze wetten inzichtelijk te maken, hebben we een lijst samengesteld met 5 vragen die vaak worden gesteld door huiseigenaren zoals u.
1. Welke belastingen moet ik betalen voor mijn vakantiewoning?
Twee verschillende soorten belastingen! Bij het verhuren van uw vakantiewoning kunt u verwachten dat u belasting moet betalen over de huurinkomsten en toeristenbelasting.
Inkomstenbelasting
In bijna alle gevallen moet de inkomsten uit uw vakantiewoning worden opgenomen in uw jaarlijkse aangifte bij de belastingdienst. De grote vakantieverhuurplatforms zoals Airbnb en HomeAway verwachten dat u een W-9 formulier invult, wat u de benodigde gegevens verschaft voor het belastingseizoen.
Er is een uitzondering genaamd de „14-dagenregel". Deze regel stelt dat als u uw woning minder dan 14 dagen per kalenderjaar verhuurt EN u de woning zelf 14 dagen of meer gebruikt (of ten minste 10% van het aantal dagen dat u het verhuurt), u GEEN inkomstenbelasting hoeft te betalen over uw huurinkomsten. Als u niet aan deze criteria voldoet, moet u uw huurinkomsten opgeven.
Toeristenbelasting
Toeristenbelasting is een belasting op korte termijn verhuur die vereist is op staats- en/of lokaal niveau. Deze belasting kent vele namen – hotelbelasting, verblijfsbelasting, kamerbelasting, toeristenheffing, om er maar een paar te noemen. De tarieven en regels voor deze belastingen kunnen variëren afhankelijk van de stad, provincie of staat waar uw vakantiewoning zich bevindt. Toeristenbelasting moet maandelijks of per kwartaal worden betaald. Sommige locaties hebben uitzonderingsregels voor langdurige boekingen boven een bepaald aantal nachten, maar in de meeste gevallen is toeristenbelasting vereist.
U dient deze belastingen te innen bij uw gast als onderdeel van de boeking. Zorg ervoor dat u deze toeristenbelasting duidelijk weergeeft in uw boekingsinformatie, apart van uw tarief en andere kosten. Hoewel de gast de belastingen betaalt, is het de verantwoordelijkheid van de eigenaar om de belastingen af te dragen aan de overheid.
2. Wat kan ik doen om aan de regels te voldoen?
De meeste steden en staten vereisen dat eigenaren van vakantiewoningen een belastingregistratiecertificaat verkrijgen met daarin uw belastingaccountgegevens. Dit stelt de belastingdiensten in staat om gegevens bij te houden van uw huurwoning en belastingverplichtingen.
Naast het zorgen dat uw woning geregistreerd is, zijn er nog enkele aanvullende stappen om te voldoen aan uw belastingverplichtingen voor vakantieverhuur:
- Neem uw huurinkomsten op als onderdeel van uw totale belastbare inkomen tijdens het belastingseizoen
- Betaal uw toeristenbelasting per kwartaal of maandelijks
- Incasseer toeristenbelasting bij elke boeking
- Houd nauwkeurige administratie bij van zowel betalingen als inningen
- Houd uw belastingregistratie actief (vernieuw indien verlopen)
3. Wat gebeurt er als ik deze belastingen niet incasseer en betaal?
Als u geen belastingen int bij uw gasten op het moment van boeken, bent u nog steeds verplicht deze af te dragen aan de belastingdienst. Het niet betalen van deze belastingen zal de aandacht trekken van de belastingdienst en u zult worden gecontacteerd om de verschuldigde belastingen te betalen, evenals eventuele boetes en opgebouwde rente.
4. Zijn vergoedingen of diverse kosten belastbaar?
Ja – toeristenbelasting wordt geheven over het totaalbedrag van de boeking. Dit omvat het tarief, schoonmaakkosten, creditcardkosten, huisdierkosten, extra personen kosten, etc. Een uitzondering zijn terugbetaalbare borg – deze zijn niet belastbaar.
5. Kan ik iets aftrekken van deze belastingen?
Net als bij reguliere inkomsten, kunnen inkomsten uit vakantieverhuur in aanmerking komen voor aftrekposten. De meeste gewone uitgaven die noodzakelijk zijn voor het verhuren van uw vakantiewoning kunnen worden beschouwd als zakelijke kosten. Voorbeelden variëren van handdoeken en lakens tot onderhoud en reparaties. Het raadplegen van een belastingadviseur wordt aanbevolen als u vragen heeft over wat aftrekbaar is. De sleutel is om duidelijke administratie bij te houden van alle uitgaven om deze aan de belastingdienst te kunnen bewijzen in geval van een controle.
Toeristenbelasting is niet aftrekbaar omdat deze belastingen bij uw gasten moeten worden geïnd op het moment van boeken en rechtstreeks moeten worden doorgestuurd naar de belastingdiensten. Sommige groepen en organisaties kunnen vrijgesteld zijn van toeristenbelasting, maar niet in alle gevallen. Als een organisatie is vrijgesteld, vereisen de meeste staten dat de groep betaalt met organisatiefondsen en een geldig certificaat heeft voor hun vrijstellingsstatus. Voorbeelden van dit soort groepen zijn universiteiten, religieuze organisaties en non-profitorganisaties.
Heeft u hulp nodig bij het navigeren door de regels en voorschriften voor het verhuren van uw vakantiewoning? Neem contact op met Casiola om te leren hoe wij het beheer van vakantiewoningen een fluitje van een cent maken!
