Alugar sua casa de férias é uma forma cada vez mais popular de obter renda adicional. Esse fluxo de receita extra pode ser coberto por diferentes leis tributárias, dependendo de alguns fatores. Para dar algum sentido a essas leis, compilamos uma lista de 5 perguntas, comumente feitas por proprietários como você.
1. Quais impostos devo pagar pelo meu aluguel de férias?
Dois tipos diferentes de impostos! Ao alugar sua casa de férias, você pode ter que pagar impostos sobre a renda do aluguel, bem como impostos de ocupação.
Impostos sobre a renda
Na maioria dos casos, a renda obtida com o aluguel de sua casa de férias deve ser incluída em sua renda anual declarada ao IRS. Os principais sites de listagem de casas de férias, como Airbnb e HomeAway, esperam que você preencha um formulário W-9, que fornecerá os dados necessários na época dos impostos.
Existe uma exceção chamada “regra dos 14 dias”. Esta regra afirma que, se você alugar sua casa por menos de 14 dias em um ano civil E você usar a casa por 14 dias ou mais (ou pelo menos 10% da quantidade de dias que você a aluga), então você NÃO precisa pagar impostos sobre a renda do aluguel. Se você não atender a esses critérios, deverá declarar sua renda de aluguel.
Impostos de ocupação
Um imposto de ocupação é um imposto sobre aluguéis de curto prazo que é exigido no nível estadual e/ou local. Este imposto tem muitos nomes – imposto de hotel, imposto de hospedagem, imposto de quarto, imposto de impacto turístico, para citar alguns. As taxas e regras para esses impostos podem variar dependendo da cidade, condado ou estado em que sua casa de férias está localizada. Os impostos de ocupação devem ser pagos mensalmente ou trimestralmente. Alguns locais têm regras de exceção para reservas de longo prazo com mais de um certo número de noites, mas na maioria dos casos, um imposto de ocupação é exigido.
Você deve coletar esses impostos de seu hóspede como parte da reserva. Certifique-se de exibir claramente este imposto de ocupação em suas informações de reserva separadamente de sua tarifa e outras taxas. Embora o hóspede pague os impostos, é responsabilidade do proprietário remeter os impostos ao governo.
2. O que posso fazer para me manter em conformidade?
A maioria das cidades e estados exige que os proprietários de aluguéis de férias obtenham um certificado de registro fiscal que inclua suas informações de conta fiscal. Isso permite que as agências tributárias mantenham registros de sua propriedade de aluguel e responsabilidades fiscais.
Além de garantir que sua casa esteja registrada, existem algumas etapas adicionais para permanecer em conformidade com seus impostos de aluguel de férias:
- Inclua sua renda de aluguel como parte de sua renda tributável total durante a temporada de impostos
- Pague seus impostos de ocupação trimestralmente ou mensalmente
- Colete impostos de ocupação em cada reserva
- Mantenha registros meticulosos de pagamentos e cobranças
- Mantenha seu registro fiscal ativo (renove se expirado)
3. O que acontece se eu não coletar e pagar esses impostos?
Se você não coletar impostos de seus hóspedes no momento da reserva, ainda é responsável por remetê-los ao IRS. Não pagar esses impostos chamará a atenção do IRS e você será contatado para pagar os impostos devidos, bem como quaisquer multas e juros acumulados.
4. As taxas ou encargos diversos são tributáveis?
Sim – os impostos de ocupação são cobrados sobre o valor total da reserva. Isso inclui a tarifa, taxas de limpeza, taxas de cartão de crédito, taxas de animais de estimação, taxas de ocupantes extras, etc. Uma exceção são os depósitos que são reembolsáveis – estes não são tributáveis.
5. Posso deduzir alguma coisa desses impostos?
Assim como a renda regular, a renda de aluguel de férias pode ser elegível para deduções. A maioria das despesas ordinárias necessárias para alugar sua casa de férias pode ser considerada uma despesa comercial. Os exemplos variam de toalhas e lençóis a manutenção e reparos. Consultar um consultor tributário é recomendado se você tiver dúvidas sobre o que é dedutível. A chave é manter registros claros de todas e quaisquer despesas para comprovar ao IRS se auditado.
Os impostos de ocupação não são dedutíveis, pois esses impostos devem ser coletados de seus hóspedes no momento da reserva e repassados diretamente às agências tributárias. Alguns grupos e organizações podem estar isentos de impostos de ocupação, mas não em todos os casos. Se uma organização for isenta, a maioria dos estados exige que o grupo pague usando fundos da organização e tenha um certificado válido para seu status de isenção. Exemplos desses tipos de grupo incluem universidades, organizações religiosas e grupos sem fins lucrativos.
Precisa de ajuda para navegar pelas regras e regulamentos de alugar sua casa de férias? Entre em contato com a Casiola para saber como facilitamos o gerenciamento de aluguel de férias!
