Alquilar su vivienda vacacional es una forma cada vez más popular de obtener ingresos adicionales. Esta fuente de ingresos adicional puede estar sujeta a diferentes leyes fiscales, dependiendo de algunos factores. Para dar sentido a estas leyes, hemos recopilado una lista de 5 preguntas que suelen formular los propietarios como usted.

1. ¿Qué impuestos debo pagar por mi alquiler vacacional?

¡Dos tipos diferentes de impuestos! Al alquilar su vivienda vacacional, es posible que deba pagar impuestos sobre los ingresos por alquiler, así como impuestos de ocupación.

Impuestos sobre la renta

En casi todos los casos, los ingresos obtenidos de su alquiler vacacional deben incluirse en sus ingresos anuales declarados al IRS. Los principales sitios de anuncios de alquileres vacacionales, como Airbnb y HomeAway, esperarán que rellene un formulario W-9 que le proporcionará los datos que necesita cuando llegue la temporada de impuestos.

Existe una excepción llamada la «regla de los 14 días». Esta regla establece que si alquila su vivienda durante menos de 14 días en un año natural Y utiliza la vivienda usted mismo durante 14 días o más (o al menos el 10% de la cantidad de días que la alquila), entonces NO tiene que pagar impuestos sobre la renta de sus ingresos por alquiler. Si no cumple estos criterios, debe declarar sus ingresos por alquiler.

Impuestos de ocupación

Un impuesto de ocupación es un impuesto sobre los alquileres a corto plazo que se exige a nivel estatal y/o local. Este impuesto tiene muchos nombres: impuesto hotelero, impuesto de alojamiento, impuesto de habitación, impuesto de impacto turístico, por nombrar algunos. Las tasas y las normas de estos impuestos pueden variar en función de la ciudad, el condado o el estado en el que se encuentre su vivienda vacacional. Los impuestos de ocupación deben pagarse mensual o trimestralmente. Algunos lugares tienen normas de excepción para las reservas de larga duración de más de un determinado número de noches, pero en la mayoría de los casos se exige un impuesto de ocupación.

Debería cobrar estos impuestos a sus huéspedes como parte de la reserva. Asegúrese de mostrar claramente este impuesto de ocupación en la información de su reserva, por separado de su tarifa y otros cargos. Aunque el huésped pagará los impuestos, es responsabilidad del propietario remitir los impuestos a la administración pública.

2. ¿Qué puedo hacer para mantenerme en cumplimiento?

La mayoría de las ciudades y estados exigen que los propietarios de alquileres vacacionales obtengan un certificado de registro fiscal que incluya la información de su cuenta fiscal. Esto permite a las agencias tributarias mantener registros de su propiedad de alquiler y sus responsabilidades fiscales.

Aparte de asegurarse de que su vivienda está registrada, hay algunos pasos adicionales para mantenerse en cumplimiento con los impuestos de su alquiler vacacional:

• Incluya sus ingresos por alquiler como parte de sus ingresos totales sujetos a impuestos durante la temporada de impuestos
• Pague sus impuestos de ocupación trimestral o mensualmente
• Recaude los impuestos de ocupación en cada reserva
• Mantenga registros meticulosos tanto de los pagos como de las recaudaciones
• Mantenga activo su registro fiscal (renueve si ha caducado)

3. ¿Qué ocurre si no recaudo y pago estos impuestos?

Si no recauda los impuestos de sus huéspedes en el momento de la reserva, seguirá siendo responsable de remitirlos al IRS. No pagar estos impuestos le hará llamar la atención del IRS y se pondrán en contacto con usted para que pague los impuestos adeudados, así como las sanciones y los intereses acumulados.

4. ¿Son imponibles las tasas o los cargos varios?

Sí, los impuestos de ocupación se cobran sobre el importe total de la reserva. Esto incluye la tarifa, los gastos de limpieza, las tasas de las tarjetas de crédito, los cargos por mascotas, los cargos por ocupantes adicionales, etc. Una excepción son los depósitos que son reembolsables, estos no son imponibles.

5. ¿Puedo deducir algo de estos impuestos?

Al igual que los ingresos ordinarios, los ingresos por alquiler vacacional pueden ser elegibles para deducciones. La mayoría de los gastos ordinarios necesarios para alquilar su vivienda vacacional pueden considerarse gastos empresariales. Los ejemplos van desde toallas y sábanas hasta mantenimiento y reparaciones. Se recomienda consultar a un asesor fiscal si tiene preguntas sobre lo que es deducible. La clave es mantener registros claros de todos y cada uno de los gastos para demostrarlo al IRS en caso de auditoría.

Los impuestos de ocupación no son deducibles, ya que estos impuestos deben recaudarse de sus huéspedes en el momento de la reserva y transferirse directamente a las agencias tributarias. Algunos grupos y organizaciones pueden estar exentos de los impuestos de ocupación, pero no en todos los casos. Si una organización está exenta, la mayoría de los estados exigen que el grupo pague con fondos de la organización y que tenga un certificado válido de su estado de exención. Entre los ejemplos de este tipo de grupos se encuentran las universidades, las organizaciones religiosas y los grupos sin ánimo de lucro.

¿Necesita ayuda para navegar por las normas y reglamentos del alquiler de su vivienda vacacional? Póngase en contacto con Casiola para saber cómo facilitamos la gestión de alquileres vacacionales.